上市商业银行表外业务收入与风险绩效研究
发布时间：2021-10-21 点击次数：
曾雪云（教授）
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- 博士生导师 硕士生导师
- 电子邮箱：
- 所在单位：科学技术研究院
- 职务：副院长
- 学历：研究生毕业
- 办公地点：经管楼
- 性别：女
- 学位：博士学位
- 在职信息：在职
- 毕业院校：中国人民大学商学院
- 学科：应用经济学. 工商管理
- 所属院系：机关及其他单位
- 学术荣誉： 2021当选：万人计划科技创新领军人才
- 曾获荣誉：
2022当选：全国文化名家暨“四个一批”人才；
2020当选：财政部全国高端会计人才称号；
2020当选：教育部第八届人文社科高校优秀成果二等奖；
2019当选：北京市第十五届哲学社会科学优秀成果二等奖；
2014当选：全国优秀博士学位论文提名；
2015当选：杨纪琬会计学奖；
2015当选：蒋一苇企业改革与发展学术基金奖；
2019当选：《财务研究》十佳论文奖；
2014当选：中国会计学会财务成本分会优秀论文一等奖；
2018当选：中国会计学会财务成本分会优秀论文二等奖；
2018当选：财务理论前沿学术研讨会征文二等奖；
2012当选：第六届中国立信风险管理论坛优秀论文二等奖；
2009当选：全国会计硕士专业学位优秀学位论文提名奖；
2012当选：中国人民大学优秀博士学位论文奖；
2014当选：北京大学优秀博士后；
2015当选：北京邮电大学第十二届教学观摩评比二等奖；
2015当选：北京邮电大学经济管理学院教学观摩评比一等奖；
2019当选：北京邮电大学经济管理学院“科研之星”称号；
2019当选：北京邮电大学经济管理学院“优秀教职工”称号
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- 发表刊物：《会计研究》
- 关键字：表外业务收入;风险绩效;夏普比率;商业银行
- 摘要：本文通过引入夏普比率构建风险调整收益模型,将银行业绩与风险纳入同一分析框架,并深入制度背景、企业文化和信息技术能力角度分析银行表外业务异质性。利用手工收集的2007—2019年间上市商业银行数据,实证检验发现表外业务在国有大型银行和其他中小银行均有提升收益水平的作用,并且表外业务收入波动显著大于利息收入波动。这表明表外业务收入有提升业绩和风险的双重影响,但究竟更可能提升业绩还是风险呢?分析显示,国有大型银行的表外业务最终提升了风险调整收益,而中小银行的表外业务降低了风险调整收益。原因在于,中介效应和分组检验提示,前者的表外业务收入具有风险分散效应且波动性较低,从而降低了银行总体的收益波动;后者的表外业务收入有更高的波动性且与利息收入的相关性较大,从而未能有效分散风险。本研究从风险绩效这一新视角较为完整地展示了表外业务对业绩和风险的双重影响,为银行业的高质量发展提供了思路和方法。
- 论文类型：期刊论文
- 学科门类：管理学
- 文献类型：J
- 期号：10
- 页面范围：82-96
- 是否译文：否
- 发表时间：2020-10-15